CASO DMG

 Por sus iniciales al nombre de DAVID MURCIA GUZMAN,  su empresa empezó como una captadora de dinero, david murcia se ingenio dos  formas  de darle remuneracion a sus clientes, una era con dinero carros y otros bienes como billetes aereos deacuerdo al dinero que estos invirtieran y la otra forma era cuendo los clientes invitaban mas gente a a unirse o a meter nuevo dinero
D.M.G. se presentaba como una comercializadora que a su vez tenia, cuentas o inversiones en otros sectores, y DMG era tan apetecible puesto que ofrecía tasa de interés muy altas y con muy poquita plata para invertir., se dice que en los 3 años recorridos de DMG, alzando a captar US$ 10.000 millones.
La plata que entraba era del narcotráfico o de las FARC como tambien el dinero de muchos colombianos necesitados

WorldCom

"Se puede decir que el fraude de WORLDCOM es bastante sencillo, ya que básicamente consistió en presentar como inversiones partidas que en realidad eran gastos con esto en lugar de mostrar resultados negativos, la empresa aparecía como rentable atrayendo inversionistas con esto produciendo una subida en el precio de sus acciones en la bolsa.

En este caso también se ve involucrada al igual que en el caso ENRON la firma auditora Arthur Andersen.

WorldCom fue fundada en 1984, por Bernard Ebbers, y paso de ser una pequeña empresa a ser considerada la segunda mayor empresa de telecomunicaciones de Estados Unidos debido a una agresiva política de expansión lo cual llevo que sus acciones pasaran de 5 dólares a un máximo de 80 dólares para luego de ser descubierto el fraude pasar a un mínimo de 20 centavos por acción, WorldCom llegó a estar valorada en 180.000 millones de dólares. 

En el 2000, ante la crisis del sector de telecomunicaciones, intentó mantener su imperio a través de una serie de maniobras fraudulentas.

Entre las irregularidades en la contabilidad realizada bajo la responsabilidad de Sullivan se detectaron transferencias entre cuentas internas de 3.060 millones de dólares durante el año 2001 y por 797 millones más en el primer trimestre de 2002. Estos gastos debieron haber sido registrados en su declaración de ingresos, pero fueron incluidos como gastos de capital, lo que infló sin sustento el flujo de efectivo Sullivan sostuvo que el presidente Ebbers lo presionó para manipular las cuentas a fin de mantener alta la cotización en bolsa de las acciones de la empresa. 

En 2002 WORLDCOM se declara en bancarrota despidiendo a 17.000 empleados y generando pérdidas millonarias a todos sus accionistas, en 2005 es condenado Ebbers a 25 años de prisión al ser declarado culpable en los cargos de: fraude contable por 11.000 millones de dólares, conspiración y presentar documentos falsos a los organismos reguladores."  

ARTHUR ANDERSEN & COMPANY

Arthur Andersen & Company era una empresa que ofrecía servicios contables y de auditoría. Su fundador Arthur Andersen, un ser humilde donde su educación se baso en la honestidad, disciplina, cultura de trabajo y un estricto respecto hacia los valores éticos; genero una gran reputación alrededor de los años 30 en la Gran Depresión ya que arriesgo sus prestigio para que los bancos otorgaran los créditos necesarios para ayudar a sus empresas afiliadas que se vieron en graves aprietos económicos por esta época. El señor Andersen basado en su educación manifestaba su profundo compromiso ético en la empresa con la frase: "think straight, talk straight"(pensar correctamente, hablar correctamente). 

Lamentablemente a fines del 2001, un caso de fraude, donde aparecían involucrados altos ejecutivos de Arthur Andersen, acabó por desintegrar a la compañía. Irónicamente, la crisis se desencadenó en una de las empresas que Arthur había ayudado a sobrevivir allá por la década del '30: la energética Enron.

En la siguiente enlace se muestra el caso y la  biografía de la empresa Arthur Andersen & Company.

http://edant.clarin.com/diario/2006/06/16/conexiones/t-01216119.htm 

CASO ENRON

Enron corporation estaba valorada como la  séptima compañía norteamericana, teniendo 21000 empleados. Originalmente se dedico a la transmisión y distribución de electricidad y gas a través de los Estados Unidos, y a la construcción  de plantas de energía, oleoductos, etc, por todo el mundo. Con el transcurso de los años se desarrollo y evoluciono al área de la comunicación, manejo de riesgos y seguros.

Su presidente fue declarado el 25  de mayo del 2006 culpable de fraude y mal manejo de los recursos financieros con el fin de ocultar las perdidas y mostrando exageradas ganancias, lo anterior lo hizo para atraer el dinero nuevos inversionistas al igual que su ex director fue responsable y condenado por conspiración, este fraude afecto  los organizaciones que tenían de alguna forma convenios con esta (Enron).

A continuación se muestra un resumen acerca de lo que fue el caso Enron.